44亿比索资金往来进入弹劾案审查
参议院弹劾法庭准许就涉及副总统莎拉·杜特尔特及其丈夫、律师马纳塞斯·卡皮奥的44亿比索据报交易进行作证。一项财务审查由此展开，范围涵盖经更正的银行报告、保险购买、企业汇款及税务记录。
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2026年10月5日的听证会是审判第33天。反洗钱委员会秘书处执行主任罗内尔·布埃纳文图拉介绍了涵盖2007年至2025年的记录。扣除重叠记录后，相关陈述提及666份应报告交易报告和55份可疑交易报告。
44亿比索是据报交易的总额，并不意味着这对夫妇拥有44亿比索、获得了相当于这一数额的收入，或曾在某一时点持有这笔钱。这也不是一笔可以在法庭讨论的个别交易金额之外另行累加的款项。账户间转账以及同一笔资金的反复流转，都可能推高交易总额，却不一定相应增加财富。
这些证据属于弹劾案第二条指控的组成部分。该条指控称，杜特尔特的财富与其合法收入不相称，且其资产、负债和净资产申报不完整，包括其2022年、2023年和2024年的申报。杜特尔特否认有不当行为，并称相关指控出于政治动机。
随后举行的听证会传唤了银行代表和一名税务局官员。他们提供了账户余额、收入数据以及一笔有争议的企业股份转让详情，同时也揭示了仅凭反洗钱委员会记录能够证实的事项有限。
因此，核心任务并非简单地将庞大的交易总额与政府薪酬相比较，而是要查明资金由谁拥有或控制、来源何处、在相关申报日期仍有哪些资产，以及这些资产是否得到适当申报。
法庭为何准许机密记录作为证据
辩护律师马克·温卢安依据《反洗钱法》第8-A条，申请排除布埃纳文图拉的证词，理由是保密规定没有为弹劾程序设置例外。
主持庭审的弗朗西斯·“奇兹”·埃斯库德罗否定了相关报告完全不受法庭传票权约束的说法。他区分了禁止未经授权披露与遵从合法法院命令这两种情形。
埃斯库德罗解释了法庭对保密条款的理解：
因此，该条款规范的是披露的方式和条件，并非要求在任何情况下都绝对保持沉默。
他将证词范围限定于相关且经传票调取的记录，并表示必要时可闭门听取部分证词。辩方仍可对具体证据提出异议。埃斯库德罗还驳回了布埃纳文图拉遵从法庭命令就必然面临刑事责任的说法。
争议还涉及外币账户。参议员伊米·马科斯称，此类账户在先前的弹劾程序中曾被排除。埃斯库德罗则援引“菲律宾共和国诉桑迪甘巴扬”案以及2012年科罗纳弹劾案，支持允许就包含外币交易的反洗钱委员会报告作证。
他的裁定区分了反洗钱委员会依法持有的现有报告，与要求银行披露客户外币存款的新命令。尽管如此，参议员皮娅·卡耶塔诺和伊米·马科斯仍质疑，法庭是否把法律并未明确规定的弹劾例外读进了条文。
法庭还准许在参议院直播中展示带有保密标记的反洗钱委员会文件。辩方另行反对公开展示，提出公众曝光问题。因此，披露范围与这些记录能否作为证据一样，成为争议焦点。
较低总额背后的银行更正
44亿比索取代了此前提交众议院、约为67亿比索的初步估算。布埃纳文图拉将金额变化部分归因于菲律宾群岛银行（BPI）更正报告。他还指出，传票和报送机构的涵盖范围存在差异。
2026年4月6日，BPI致函反洗钱委员会，请求删除涉及卡皮奥的13份应报告交易报告，理由是源应用程序中的程序错误导致金额不准确。一笔原本记录为约2.69亿比索、可辨识的交易被更正为30万比索。其他更正后的金额也低于50万比索的报告门槛。
布埃纳文图拉称，反洗钱委员会在7月30日向弹劾法庭提交记录前，已核实并接受更正。据报金额从约67亿比索降至44亿比索，减少约23亿比索，但证词并未将全部差额都归因于软件错误。
参议员蒂托·索托质疑，报送系统故障如何会把约200万比索的金额变成数十亿比索。布埃纳文图拉称，自他4月就任以来，想不起有过规模相当的更正。大都会银行官员妮娜·阿吉拉尔表示，她任职期间没有遇到过类似错误。出庭解释账户记录、而非报送技术问题的BPI证人马尔温·加尔韦斯无法指出程序错误的原因。
杜特尔特发言人保罗·潘内洛称，这次更正说明，不能把原始报送数据当作经核实的财富证据。检方则表示，更正后仍存在大量交易。双方的立场都表明，核实底层交易记录是此案的关键。
应报告交易和可疑交易报告实际说明什么
根据听证会中介绍的规则，应报告交易报告（CTR）通常记录一个银行营业日内超过50万比索的现金交易。达到报告门槛本身并不能证明存在不当行为。只要机构发现规定的警示迹象，即使金额不限，也可提交可疑交易报告（STR）。
公布的个别报告数量为：涉及杜特尔特的373份CTR和34份STR；涉及卡皮奥的363份CTR和30份STR。70份重复的CTR说明，为何合计应报告交易报告数为666份，而非736份。个别STR数量相加为64份，但汇总陈述提及55份。相关证词并未充分解释这一差异。
温卢安还质疑对交易进行汇总的做法。布埃纳文图拉承认，法庭并未具体指示反洗钱委员会汇总金额或制作表格。他称，这些汇总材料是结合7月21日的传票以及众议院检控官热尔维尔·路伊斯特罗9月29日的请求准备的。
不同报道对44亿比索的分类略有出入。一种说法称，流入金额为16.3亿比索、流出为13亿比索、方向未确定的为14亿比索。另一种说法分别为16.3亿、13.1亿和14.6亿比索，合计44亿比索。布埃纳文图拉称，发起方和受益方信息不完整或含糊，导致部分交易无法可靠分类，其中多数发生在2014年以前。
银行和保险公司在部分STR中提及与贪污、毒品交易和公款滥用有关的指控。这些报告包括2019年7月和11月的保险交易、菲律宾储蓄银行于2024年8月1日提交的报告，以及BDO人寿于2024年12月5日提交的报告。部分报告以新闻报道作为产生怀疑的触发因素，而非以已确认的犯罪行为为依据。
阿吉拉尔后来介绍，大都会银行会进行进一步核查并经内部审批后才提交报告。布埃纳文图拉承认，他没有亲身掌握的证据能够证明杜特尔特积累了无法解释的财富。他的证词涉及的是反洗钱委员会持有的记录。
旧账户与银行本票争议
BPI确认，罗德里戈·杜特尔特和莎拉·杜特尔特于2010年1月22日开立了一笔联名定期存款，金额为4065万比索。该存款续存12次，金额增至约4172万比索。银行证词还提到三张每张金额为41721035.62比索、收款人为罗德里戈·杜特尔特的银行本票，日期分别为2012年4月19日、10月17日和2013年10月7日。
银行本票由银行以其收到的资金开出。加尔韦斯解释，款项会从客户账户转出，进入银行结算账户，直至本票兑现。因此，在年末，该笔款项不会显示在客户的账户余额中。
检方认为，这一机制以及另一笔约5500万比索的定期存款转为银行本票的做法，可能有助于证明存在隐瞒。加尔韦斯称，未使用的本票并不少见，并拒绝据此推断存在故意隐瞒。
埃斯库德罗指出，在相关定期存款开户、销户或购买本票的文件上，没有莎拉·杜特尔特的签名。辩护律师迈克尔·波亚称，她不记得该账户，也未参与相关交易。因此，联名账户的所有权与每笔交易的责任，是法庭需要分别评估的问题。
反洗钱委员会还指出，2014年3月28日有七笔账户间转账。一份庭审记录中的总额为1.9370亿比索，另一份则为1.9371亿比索。布埃纳文图拉称，同一家银行中的不同转账分别使用了不同的参考编号。然而，存在不同记录本身并不能证明每笔交易都代表新获得的资金。
其他记录包括：2014年4月1日购买的2000万比索BPI AIA人寿投资保单，以及一张日期为2016年5月30日、金额为16852782比索、收款人为塞缪尔·C·乌伊的银行本票。另有一份反洗钱委员会信息共享报告显示，杜特尔特是2011年和2012年由塞缪尔·坎格·乌伊及另外两人购买、总额为1488万比索的支票的受益人。
现金提款与申报问题
布埃纳文图拉指出，2024年8月6日，卡皮奥通过六笔交易提取了4100万比索：从BDO提取2300万比索，从菲律宾国民银行提取1800万比索。记录还显示，杜特尔特在2024年12月的交易总额为1004万比索：12月5日在土地银行交易237.1万比索；12月20日在BDO交易596.9万比索，并在大都会银行兑现一张170万比索的支票。
检方人员梅·迪维纳格拉西亚将这些提款与监察专员办公室档案管理员凯伦·巴图的证词联系起来。巴图称，这对夫妇2019年至2025年的联合资产、负债及净资产申报（SALN）未申报手头现金或银行存款。
这项指控需要结合申报日期来审视。提款只能证明资金在某一天发生了转移，并不能证明到12月31日仍有多少留作现金、已经花掉或转化为其他资产。法庭上描述的记录未能说明这些提款的最终用途。
后来，税务局证词引入了另一组文件。经审计财务报表显示，2022年末、2023年末、2024年末和2025年末的手头现金及银行存款分别为2123万、2897万、1553万和1380万比索。这些数字并不会自动与SALN遗漏的证词相矛盾，因为两者涉及不同申报文件。但这意味着有必要对不同申报进行核对。
Cale88汇款与中国相关调查
据证词，与卡皮奥有关联的香蕉片出口商Cale88食品公司，通过涉及中国和香港的汇款收款约3.19亿比索。不同报道对确切总额和报告数量的说法略有差异：一种说法称，通过141份CTR和3份STR收款3.1932亿比索；另一种说法称，通过143份应报告交易报告收款3.1933亿比索，其中141份涉及中国内地，2份涉及香港。
被点名的交易对手包括金华东西贸易有限公司和中国乡镇企业集团。布埃纳文图拉确认，可疑交易报告提到缺乏相关法律或贸易义务、交易目的或经济合理性。这一疑虑并非司法裁定，不能据此认定每笔汇款都属违法，或汇款资金归杜特尔特个人所有。
10月11日，费迪南德·马科斯总统确认，政府正调查前参议员安东尼奥·特里利亚内斯四世提出的指控。马科斯称，国防部已作出回应，因为相关指控可能涉及国家安全。
马科斯有条件地描述了这一担忧：
其中最令人不安的是中国资金。这已经上升到国家安全问题。
他还表示，当局需要先查明事实，再作出结论，并否认参与了所谓抹黑杜特尔特的行动。据相关程序的报道，调查尚未查明这些汇款究竟是合法出口款项、不当融资，还是其他安排。
税务证词补充收入与所有权证据
10月8日，税务局官员安妮·洛兰·加西亚-马尔克斯作证称，2007年至2025年间，杜特尔特和卡皮奥的合计税后收入为8534万比索。杜特尔特申报的2025年SALN净资产为9866万比索，两者相差1332万比索。仅凭这一比较，无法判定存在无法解释的财富；还须查明起始资产、负债及其他合法收入来源。
埃斯库德罗此前曾将2022年至2025年间流经账户的4.24亿比索，与逐年SALN数字相加所得的3.36亿比索作比较。这是不同的衡量指标：交易总额衡量资金流动，净资产则衡量某一特定日期的资产减去负债。把连续多年的净资产申报相加，也可能重复计算同一笔保留的资产。
加西亚-马尔克斯确认，税务局已获准对杜特尔特或卡皮奥中的一人进行审计，但拒绝透露审计对象。她还就法律业务登记、其他收入以及一份2023年税务申报中列出的达沃市薪酬作证。检方质疑这些记录是否显示存在受禁止的职业活动或其他职务，但证词未能明确每笔款项的性质。
税务局没有卡皮奥转让Cale88股份所缴税款的记录，也没有收到申请电子版注册授权证明的记录。该证明是将股份转让登记在公司账簿上之前必须取得的税务清讫文件。加西亚-马尔克斯称，尽管这笔交易不应登记在股票及转让簿上，但在交易双方之间仍可能有效。埃斯库德罗删除了检方对该交易“虚假”的描述。
账户余额与卡皮奥的回应
对于后来银行证词中账户期末余额的合计，不同报道存在显著差异。一种说法称，2025年末，30个活跃账户的合计余额约为1.9亿比索。另一种说法称，8家银行的余额合计为3900万比索，并列出2022年5900万比索、2023年7130万比索、2024年2220万比索的年度数据。现有报道未能证明这些数字的统计范围一致，因此无法据此核对各项总额。
BPI另指出，2025年有9个账户的期末余额合计为800万比索，另有34个已关闭账户，但未说明所有账户的关闭日期。企业账户余额也须与个人持有的资产区分：GenCorp的据报余额从2022年的5075万比索降至2025年的1450万比索；Cale88的两个支票账户则于2026年7月关闭。
保险证词提到，卡皮奥于2024年购买了一份1060万比索的FWD投资型保险，据报其金融价值为1320万比索，这对夫妇的子女为受益人。该保单的价值及其申报方式，与银行余额和交易周转额是不同事项。
针对信用卡消费受到质疑一事，卡皮奥称，日本旅行费用最初由他代一群人支付，之后再分摊。他表示，购买运动服是为资深篮球运动员置办，吉隆坡的消费则与一支青少年篮球队有关。
卡皮奥否认使用公款：
花自己的辛苦钱并不违法。这些个人开支没有动用公款。
他还称杜特尔特既未参与，也不在场。这一回应针对的是信用卡开支，并未解释第二条指控中涉及的所有提款、企业汇款或申报问题。
时间线与待决事项
财务审查经过多个日期逐步展开：
- 2026年4月6日：BPI请求删除13份错误的应报告交易报告。
- 7月30日：反洗钱委员会提交纳入经核实更正内容的记录。
- 10月5日和6日：布埃纳文图拉作证，并就金额总计、保密规定及申报问题接受质询。
- 10月7日：银行代表介绍联名账户、本票和余额情况。
- 10月8日：加西亚-马尔克斯提交税务证据，并确认已有审计授权。
- 10月11日：马科斯确认调查所谓中国汇款。
10月8日的听证会原计划于10月9日继续对税务局证人进行交叉询问，之后由法证分析师亚历山大·卡布雷拉作证。此处未能确认该计划证词的结果。审判期间提及的12月16日裁决日期后来被澄清为程序安排上的预计日期，并非保证作出裁决的日期。
关于贿赂指控第三条的报道也存在差异。一种说法称检方不再提交该项指控；路伊斯特罗则称，尚未向法庭正式宣布撤回。两者的区别在于，前者是意向，后者才是完成的程序行动。第二条指控仍须查明所有权、合法来源及申报情况，而不能仅凭一个汇总数字定案。
要点
- 44亿比索代表据报交易活动，不等于已证实的财富或非法收入。
- BPI因软件错误导致金额虚高，随后更正了13份报告。
- 尽管辩方提出保密异议，法庭仍准许提交相关反洗钱委员会证词。
- 可疑交易报告记录的是疑虑，并非犯罪已经发生的证据。
- 银行、税务及SALN数据需要核对，尤其是在据报总额不一致之处。
- 杜特尔特否认有不当行为；卡皮奥称，受到质疑的信用卡消费使用的是个人资金。
- 所述程序尚未就无法解释的财富或企业汇款作出最终认定。
