收入相同，医疗账单可能不同
一名领取230万日元养老金、另有50万日元股票分红收入的日本养老金领取者，目前每年可能缴纳118,928日元或169,978日元的健康保险费，具体取决于分红是否列入纳税申报。即使收入完全相同，其在医院窗口支付的医疗费用比例也可能从10%变为20%。
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日本厚生劳动省计划缩小这一差距：无论75岁及以上人群是否提交纳税申报，都将把符合条件的投资收入计入公共健康保险费和医疗费用自付额的计算。该省将2029年8月定为计划实施时间，并安排于10月16日向社会保障审议会下属小组委员会提交方案。
厚生劳动省的金融收入方案称，地方政府将通过金融机构及其他企业提交的法定报告获取相关信息。通过NISA投资账户免税取得的收入仍不纳入计算。
对受影响家庭而言，这项改革可能意味着常规保险费增加，治疗费用自付比例也提高。对保险制度而言，改革旨在让缴费更一致地依据收入确定，而不是取决于个人是否选择提交纳税申报。
这一差别之所以重要，是因为保险费和自付额支付的是不同费用。保险费是参加保险计划所需定期缴纳的款项；自付额则是患者接受治疗时，在承保医疗账单中自行承担的部分。
为何提交纳税申报会改变计算结果
市町村的税务信息是计算后期高龄者医疗制度收入的起点。养老金收入、工资和租金收入通常会通过政府部门掌握的税务信息纳入计算。
部分投资收入的处理方式不同。对于某些上市股票的分红和股票出售收益，税款会在款项到达投资者手中之前扣除，这称为预扣税。在适用规则允许的情况下，投资者可以通过预扣税完成纳税，无须就这部分收入提交年度申报。
这样一来，地方政府可能无法取得用于医疗保险计算的收入信息。投资者已经缴税，但这部分投资收入仍未计入确定保险费和自付额所依据的收入金额。
拟议制度将不论个人是否提交申报，都把符合条件的投资收入纳入计算。因此，改革的核心是医疗保险部门如何获取和使用收入信息。
75岁及以上人群通常承担承保治疗费用的10%。符合较高收入标准的人群则承担20%或30%。纳入投资收入后，部分人的收入情况和家庭状况可能使其被划入其他类别。
家庭案例说明财务差异
厚生劳动省以一对夫妻为例说明这一问题，两人均参加老年医疗保险制度。其中一方每年领取230万日元养老金，并有50万日元金融收入；另一方仅领取83万日元基础养老金。
在该案例中，申报投资收入时，被保险人承担治疗费用的20%，年度保险费为169,978日元。同样的投资收入若通过预扣税处理而不提交纳税申报，自付比例则降至10%，年度保险费降至118,928日元。
两种情况下年度保险费相差51,050日元，约为较低金额的43%。厚生劳动省给出的月均金额为：提交申报时14,165日元，不提交时9,911日元。
厚生劳动省还将该案例与一名全部收入均来自养老金、年收入为280万日元的人进行比较。两人的收入在计入配偶养老金之前均为280万日元，但全部收入来自养老金的人无论是否提交申报，都要缴纳较高保险费并承担20%的自付比例。
上述数字是根据2024和2025财年的全国平均保险费率作出的示例。实际保险费取决于当地费率和个人情况，未来的计算则将依据改革生效时适用的规则和费率。
投资收益与储蓄不同
拟议改革针对金融收入，包括符合条件的分红和股票出售收益。分红是公司向股东支付的款项；资本利得则是出售投资所得高于买入成本的部分。
个人的储蓄余额或持有股票的价值属于另一种指标。厚生劳动省此前讨论时，将在保险计算中考虑金融资产作为独立政策议题，并指出其中的难点包括识别所有账户以及核算债务。
日本的免税账户投资制度NISA在厚生劳动省的方案中被明确排除。符合条件的账户内取得的收入仍不纳入新计算。
这一区别为家庭提供了明确的判断起点：符合条件的投资收益将纳入保险评估，NISA收入则继续排除。具体产品如何处理，将取决于对符合条件金融收入制定的详细规则。
老年家庭获得的投资收入占比不断上升
厚生劳动省保险局在其2025年11月讨论文件中阐述了改革理由。该文件于2025年11月13日提交给社会保障审议会第203次医疗保险小组委员会会议。
根据政府家庭调查数据，该文件显示，在至少有两人的家庭中，户主年龄在75岁及以上的家庭于2019年获得的利息和分红收入占比为30%，高于2009年的21%，上升了9个百分点。
户主年龄在65岁及以上的家庭，其占比同期从52%升至63%。这些数字反映了利息和分红收入在不同年龄组家庭之间的分布情况。
该文件还记录了老年医疗保险参保人按综合课税申报的利息和分红收入增长情况。相关总额从2008财年的1,542亿日元增至2024财年的3,820亿日元，接近此前的2.5倍。
老年群体内部的投资持有情况差异很大。厚生劳动省测算，70多岁人群的个人股票持有率为16.8%，80岁及以上人群为14.9%。在持股者中，两组人群的上市股票平均持仓均约为1,600万日元。这种分布有助于解释为何改革影响会集中在特定家庭。
谁设定保险费，谁承担医疗费用？
老年保险制度的保险费由各都道府县范围内、跨市町村运营的广域联合会设定，并由市町村征收。保险费按每名被保险人评估，包括固定金额和按收入计算的部分。
厚生劳动省2025年11月的文件称，保险费率每两年调整一次。文件列出的2024和2025财年全国平均固定部分为50,389日元，收入部分费率为10.21%。符合条件的低收入家庭可享受固定部分减免。
Japan Health Policy NOW的健康保险概览介绍，老年医疗制度的资金来源约为50%公共资金、40%其他保险机构缴款和10%本制度参保人缴纳的保险费。这些资金比例涉及保险制度的资金来源；患者接受治疗时还需承担相应的自付部分。
其他保险机构的缴款使改革与劳动年龄人口家庭相关，因为他们缴纳的保险费有助于支付老年人的医疗费用。厚生劳动省的政策讨论旨在减轻劳动年龄世代的压力，同时让不同收入水平的老年人更一致地分担费用。
11月的文件称，将此前未计入的投资收入纳入保险费计算基数后，受影响参保人的缴费会增加，其他参保人的负担则会减轻。文件没有给出再分配后家庭可节省的金额。
信息系统为何需要数年建设
金融机构已经为税务目的提交法定报告。拟议方案将利用这些报告提供保险评估所需的金融收入信息，而不是要求老年人再填写一套表格。
厚生劳动省称，个人的行政负担不会增加。金融机构、地方政府和负责运营保险制度的机构将处理信息交换。
2025年11月的文件讨论了法定报告数据库、电子提交、准确使用个人编号（My Number）以及保险系统改造等事项。个人编号是日本用于税务和社会保障管理的身份识别号码。准确的识别信息有助于政府部门将投资收入对应到正确的被保险人。
文件还指出，相关成本、与金融机构的协调以及实施时间安排都需要进一步处理。收集记录是一项工作；确保市町村和地区保险联合会能够可靠使用这些记录，则是另一项工作。
这些实际要求说明了为何政策公布与家庭账单发生变化之间会相隔数年。政府部门需要建立一条可行的信息传递路径，从申报收入的机构一路连接到计算保险费和患者治疗费用类别的部门。
政策如何形成，以及日期为何重要
这项改革经历了政党协议、政府部门讨论和立法等阶段。主要日期如下：
- 2025年6月11日：自由民主党、公明党和日本维新会同意制定制度，以解决因纳税申报选择而产生的差异。
- 2025年6月13日：内阁通过《2025年基本方针》，提出制定详细方案，并实施可从2026财年开始的改革。
- 2025年10月20日：自由民主党与日本维新会的联合执政协议提出，在2025财年期间制定医疗改革的详细方案。
- 2025年11月13日：厚生劳动省向医疗保险小组委员会提交金融收入讨论文件。
- 2026年4月28日：据三菱UFJ信托银行的机构账户介绍，众议院通过相关健康保险修正案，并将其提交参议院。
- 2029年8月：厚生劳动省公布的金融收入新计算方式计划启动时间。
厚生劳动省设定的2029年8月目标早于投资专业人士根本裕之在2026年6月10日发表的三菱UFJ信托专栏中的估算。根本曾管理养老金和私人投资组合，他估计全面实施时间约为2030至2031年，以便在法律公布后留出四至五年建设必要系统。
政府2025年11月的文件提出了设计问题，但没有指定2029年8月为启动时间。目前的计划目标是2029年8月；下一次预定汇报时间为10月16日，但最终操作规则和完整立法时间表在此尚未确定。
家庭预算会有哪些变化？
通过纳税申报表之外的渠道获得符合条件投资收入的老年人，是受影响最直接的群体。评估保险费时将计入这部分收入，一些人的治疗费用自付比例可能从10%升至20%或30%。
自付比例从10%升至20%，意味着在适用限额之前，患者承担的承保账单比例翻倍。日本还设有医疗费用补助制度，根据年龄和收入限制符合条件患者的自付金额，因此家庭最终支出取决于其自付类别和适用的费用上限。
已经申报符合条件投资收入的家庭，目前计算时已将这部分收入纳入。对他们而言，核心变化是其他获得同类收入的人也将按照更一致的方式接受评估。
年轻投资者也有现实理由关注规则的后续发展：退休预算往往同时包括养老金、分红或投资出售收入。根本的专栏讨论了这一规划问题，而厚生劳动省当前的方案针对的是75岁及以上人群的医疗保险制度。
要点
- 日本厚生劳动省计划从2029年8月起，将符合条件的金融收入纳入75岁及以上人群的医疗保险评估。
- 无论个人是否提交纳税申报，都将按新规计算。免税的NISA收入仍不纳入。
- 厚生劳动省的案例显示，同等收入下，年度保险费相差51,050日元，自付比例则分别为10%和20%。
- 政府部门将使用金融机构提交的法定报告，个人行政负担不会增加。
- 建设数据库和改造地方系统是实施工作的重点。2026年6月一项机构估算认为，全面运行时间较晚，约为2030至2031年。
