曼谷三处搜查扩大对所有权与资金的审查
2026年10月8日，泰国调查人员搜查了曼谷三处地点，扩大对涉嫌代持股东、房地产交易及企业资金来源的调查。在一处地址发现了涉及61家以上公司的文件；官员另行锁定33家企业，调查其是否存在隐瞒外国所有权的情况。
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司法部下属特别调查局（DSI）表示，此次名为“Yuttharat行动”的调查审查了个人、公司、基金会、协会、资产与金融交易之间的关联。调查的核心问题是：谁实际控制这些企业、谁从中受益，以及其所有权和经营活动是否符合泰国法律。
搜查地点包括位于帕那空区帕阿提路的查巴德基金会、位于挽叻区的Gan Chabad Co., Ltd.，以及位于空堤区素坤逸22巷的泰国犹太人协会。司法部长Rutthapol Naowarat表示，执法人员为此次行动取得了四份搜查令。
调查范围也超出了公司登记事项。DSI金融调查员Keerati Boonchoti表示，调查人员正在审查该基金会每年约1亿泰铢的捐款。官员还在核查土地持有情况、建筑项目、税务记录，以及部分出现在公司记录中的人员取得泰国国籍的情况。
目前仍处于调查阶段，并未作出有罪认定。官员尚未认定这些捐款违法，DSI的声明也没有指控相关宗教机构本身涉及金融、房地产或商业违法行为。曼谷行动期间没有报告逮捕以色列公民。另有两名雇主因涉嫌雇用无工作许可的外国工人而被启动相关程序。
查巴德方面代表表示，他们配合了检查，并否认会计事务所记录在案的那些公司属于其组织。这一区别很重要：地址相同、姓名反复出现可以成为进一步核查的理由，但这些情况本身并不能证明存在非法代持安排。
调查如何延伸至曼谷
曼谷搜查行动此前，泰国其他地区已开展多项房地产和企业所有权调查。其中一些属于DSI在春武里的特定案件；另一些涉及岛屿企业，或内政部对土地和宗教场所的检查。
- 2026年7月10日：DSI在苏梅岛和帕岸岛搜查五处地点。此前收到线索，称有34家公司涉嫌使用泰国代持股东。
- 2026年8月21日：调查人员依据第135/2569号特别案件，搜查春武里三处地点。该案涉及Cosy Beach View Co., Ltd.及相关方。
- 2026年9月：在调查北柳府一处墓地后，另一项独立调查开始审查与Gan Chabad相关的企业、土地持有情况及可能存在的代持安排。
- 2026年10月7日：DSI表示，已正式向Cosy Beach View、一名以色列籍董事及一名泰国股东送达指控通知。
- 2026年10月8日：曼谷搜查扩大了对公司关系、资金、房地产及雇用情况的核查。
- 2026年10月9日：商业发展厅审查的详情显示，有两个外国实体以及另外33家企业需要作出说明。
DSI表示，曼谷行动取得的证据将用于扩大调查，并移交给有权依据相关法律考虑采取行动的机构。
什么情况下股东会被怀疑是代持人？
在这项调查中，代持安排是指泰国人据称代外国投资者持有股份，而非真正以投资者身份持股。因此，调查人员需要查明的不只是公司登记册上的姓名，还包括投资资金来源、决策控制权以及利润流向。
商业发展厅（DBD）锁定两个外国实体，要求进一步核查。其中一家外资持股51%，泰国股东持股49%，经营房地产交易业务。该部门称，根据1999年《外国人经商法》第一类清单，这类活动禁止外国人从事。
另一家公司外资持股99.99%，泰国股东持股0.01%。该公司为客户开发计算机程序；官员将此类活动归入第三类清单下的服务业。查询电子外国人经商系统后，未发现相关经营许可证或证明文件。
被标记为可能存在代持安排的33家企业，外资持股比例均低于50%。其业务包括房地产租赁、投资咨询和旅游业。纸面上泰方持股占多数，并不能说明泰国股东是否投入了自己的资金，还是代他人持有股份。
DBD厅长Kittiwat Patchimnan表示，相关公司的董事和股东将被要求说明其投资和经营情况。该部门还发现，一些与会计事务所有关联的泰国股东出现在多家目标公司的股东名单上。这些关联目前正在核查，尚未被认定为违法行为。
小型基金会办公室与规模更大的公司档案
官员称，帕那空区基金会登记的办公室是一间约2.5米乘3米、面积7.5平方米的房间。同一地址还登记了另外五家公司。
内政部副部长Polapee Suwunchwee质疑，该地址为何没有解释基金会及其活动的相关记录。
“他们为什么在那里登记，有很多疑问。那里没有任何关于基金会、其运营、工作流程、金融交易或财务报表的文件，”Polapee先生说。
官员获告知，相关记录已转移至挽叻区的一间办公室。调查人员在那里发现了基金会和协会登记资料、捐款记录、会员名单、土地买卖文件、建筑档案和纳税申报资料。他们还发现了有关查巴德会堂运营、餐厅许可证及酒店或住宿业务的记录。
各方报道的公司确切数量不一。DSI称，有关文件涉及在该地址登记的61家以上公司；其他报道则称为61家，其中约50家与以色列公民有关。有关场所被描述为ITF Tower的17层，该大楼也称为ITF Silom Palace。
初步核查发现，同一批人员在多家公司担任董事或股东，其中包括通过归化入籍取得泰国国籍的人士。官员此前曾表示，Gan Chabad本身登记为泰国法人实体，其授权董事拥有泰国国籍。有关代持的疑问涉及其他仍在调查中的公司和交易。
捐款、建筑资金与税务核查
DSI金融调查员Keerati Boonchoti估计，查巴德基金会每年收到约1亿泰铢捐款。调查人员已取得捐款人信息，正在追查资金来源和去向。
反洗钱办公室正在审查相关交易是否涉及非法活动所得。该办公室介入调查并不代表洗钱行为已经发生，官员也尚未认定这些捐款违法。
调查人员还在核查曼谷一项八层查巴德会堂工程的资金来源，以及可能存在的房地产所有权违规情况，包括普吉岛土地。这些核查旨在将金融记录与可能由相关资金支持的建筑和土地联系起来审查。
税务厅另行锁定了约600家公司，认为这些公司可能存在少缴税款的情况。官员称，这些公司涉及通过归化入籍取得泰国国籍的外国人。官方没有公布公司名称，也未宣布对这些公司作出任何认定。
这一数字不应被视为查巴德相关公司的数量，也不能与DBD正在审查的33家企业或挽叻区地址登记的公司相加：官员尚未确认这些群体之间是否重合。
代理税务厅厅长Salakjit Pongsirichan表示，若证实有逃税故意，可能面临三个月至七年监禁及2,000至200,000泰铢罚款。她还表示，未申报纳税可能影响企业续办营业执照。这些处罚是可能适用的后果，并非本次调查中已经判处的刑罚。
雇用指控与所有权问题相互独立
DSI表示，调查人员在帕那空区基金会发现三名缅甸籍人员，据称他们在没有工作许可的情况下工作。当局还指称，他们未经许可入境并在泰国逗留。
该部门援引了经修订的2017年《外国劳工雇用紧急法令》和1979年《移民法》。相关场所的一名雇主因涉嫌雇用没有工作许可的外国人而被启动调查程序。
在泰国犹太人协会，调查人员发现两名老挝籍人员，据称他们没有工作许可。当局也依据外国人就业紧急法令，对该处一名雇主启动了相关程序。
另有报道说，执法人员在这些机构共发现约40名外籍工人，并预计将驱逐三名缅甸籍人员。这并不意味着全部40人都被指控违法，也没有报告已完成任何驱逐程序。
移民官员还报告称，查巴德场所未按规定登记两名以色列公民的住宿情况，泰国犹太人协会也未登记两名老挝公民的住宿情况。未登记住宿与非法入境或非法滞留属于不同指控。现有报道并未证明这些以色列公民没有合法居留许可。
查巴德否认与这些公司有关联
曼谷查巴德派驻拉比Nechemya Wilhelm表示，工作人员全力配合，并提供了调查人员要求的文件。他说，涉及众多企业的记录是在一家服务多个客户的会计事务所发现的，不能据此证明这些公司归查巴德所有。
会计师服务其他公司很正常，”他说。“这不代表这些公司是我们的，或与我们有关。
Wilhelm表示，搜查后宗教和社区活动仍照常进行，预计约有500人参加安息日活动。
我们的活动仍照常进行，”他说。“预计这个安息日约有500人会来这里，没有任何事情会阻止活动举行。
拉比Yosef Chaim Kantor另在检查期间解释说，该基金会支持宗教活动以及到泰国旅游的游客。官员称，他约12年前依法取得泰国国籍。因此，审查归化入籍记录，并不等于认定某人的国籍取得程序不当。
另有报道提到，执法人员搜查了素坤逸路一处Beth Elisheva建筑工地。该工地由泰国犹太人协会管理，查巴德则负责当地的宗教活动。原有建筑因无法满足社区需求而拆除，目前正在兴建一座替代会堂。DSI的主要通报列出曼谷三处地点，因此不应自动将该建筑工地另算为第四处目标。
春武里指控与更广泛的房地产调查
DSI所述最明确的正式指控涉及春武里的Cosy Beach View Co., Ltd.，而非曼谷被搜查的宗教机构。该部门称，2026年10月7日，依据第135/2569号特别案件向三名嫌疑人送达了指控通知。
该公司被指控未经所需授权，以外国实体身份经营。一名以色列籍董事被指控明知涉嫌违法仍予以同意，或在担任董事或授权代表期间未采取合理的预防措施。
一名泰国股东被指控非法协助、支持或共同经营外国人的业务。这些指控体现了调查中的一个区别：一项指控针对涉嫌未经许可经营的公司，另一项则针对涉嫌协助其经营的泰国股东。目前没有报告任何定罪结果。
内政部还在调查北大年府一宗近1亿泰铢的土地收购案。Polapee表示，多名国会议员对与以色列公民有关的公司购地表达了担忧。他计划核查土地所有权和预定用途。
Polapee解释说，内政部希望查明投资的来源和目的。
“我们需要知道钱从哪里来、涉及哪家公司，以及投资意图是什么，”他说。
北大年府土地收购的金额，与基金会每年约1亿泰铢的捐款是两件不同的事。目前尚未确认两者之间存在任何资金关联。
内政部正在审查全国约八至九处查巴德场所，其中包括甲米的一处地点。南部各府府尹已接到指示，核查建筑许可、所有权和资金来源。在普吉岛，经营者获准在30天内提交建筑许可及相关文件，否则可能面临拆除。报道没有说明具体截止日期。
岛屿搜查显示更广泛整治行动的规模
7月在苏梅岛和帕岸岛开展的行动，源于DBD移交的一项涉及34家涉嫌代持公司的线索。五处搜查目标涉及与中国公民和以色列公民有关联的企业，显示更广泛的执法行动并非只针对某一国籍人士。
苏梅岛波普镇的一处别墅开发项目涉及15块土地，总面积近89莱，估值15.7亿泰铢。一莱等于1,600平方米，因此土地面积约为14.2公顷。调查人员发现了股权、房地产交易、建筑和财务记录。
该项目至少涉及五家公司，业务涵盖房地产开发、建筑、营销和销售。官员称，中国公民参与了管理和商业决策。
苏梅岛一间律师事务所与150多家公司有关联。其中100多家持有房地产及其他资产，价值约7.95亿泰铢；约103家将该事务所地址登记为总部地址。
别墅开发项目所列土地价值接近7.95亿泰铢资产总额的两倍。这些数字对应不同群体，在确认资产是否重叠之前，不应合并计算。
岛上其他搜查针对与以色列公民有关的企业，这些企业经营酒店、住宿设施、康养中心和出租物业。与曼谷的调查一样，调查人员重点核查资金来源、实际控制权，以及泰国股东是否为真实投资者。两项调查中都出现了多家公司共用专业服务机构地址的情况，但仅凭地址相同不能证明存在代持关系。
尚待确定的问题
下一步包括要求公司董事和股东作出说明、审查查扣记录，以及各部门之间协调行动。此次行动涉及企业登记、税务、土地、移民、就业、地方行政、警方和反洗钱等部门。
关于参与机构的数量，报道说法不一，有的称八个部门，有的称DBD与另外九个部门合作，还有的称涉及10多个机构。各方说法都表明，这项调查涉及多项彼此独立的法律职责，并非所有被搜查组织都面临同一种指控。
内政部的一份通报称，曼谷检查目前尚未发现违规情况。这一说法与DSI有关涉嫌就业违法的通报及仍在进行的企业核查并存，不能据此认为所有受查企业、工人或交易都已最终获准排除问题。
官方尚未公布曼谷企业说明情况的听证日期、审判日期或截止期限。Polapee表示，计划与DSI再次会面，但未给出日期。普吉岛提交文件的要求，是目前报道中唯一明确的答复期限。
Polapee表示，调查并非针对特定国籍。DSI也称，泰国仍欢迎依法居住、投资和经商的外国人，同时警告不得利用泰国法律机制规避限制。尚待查明的是特定所有权和资金安排是否违反法律，而非外国投资或宗教活动本身是否合法。
要点
- 10月8日的曼谷行动搜查了三处主要地点，扩大了对所有权、资金、房地产和税务合规情况的调查。
- 一处地址的文件涉及61家以上公司；DBD另行锁定33家企业，核查其是否存在代持安排。
- 基金会每年约1亿泰铢的捐款正在接受审查，目前没有认定这笔资金违法。
- 五名缅甸籍和老挝籍人员据称在没有工作许可的情况下工作，相关部门已对两名雇主启动程序。
- 查巴德否认与会计事务所记录在案的公司有关联，并表示宗教活动仍在继续。
- 独立的Cosy Beach View案中，三名嫌疑人于10月7日收到指控通知。目前没有报告定罪结果。
- 后续审查还涉及岛屿企业、北大年府土地收购案及普吉岛建筑文件。
